Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Для Вас важно, чтобы в договоре купли-продажи была указана полная стоимость квартиры, и эта стоимость соответствовала (приблизительно) актуальной кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Супруги вне зависимости от того, в какую собственность – долевую или общую совместную – покупают имущество, могут вдвоем рассчитывать на налоговый вычет, предельный размер которого составляет 13% с 2 млн рублей на каждого.

Допустим, супруги приобрели квартиру за 5 млн рублей, при этом сумма, с которой будет возвращаться вычет, составит 2 млн рублей на каждого супруга. Таким образом, каждый из супругов может рассчитывать на возврат налога в размере 260 тысяч рублей при условии, что данная сумма до этого была уплачена в бюджет в виде НДФЛ.

к содержанию ↑

Отвечает юрист, адвокат Намик Азимов:

Согласно ст. 220 Налогового Кодекса РФ, каждый из супругов имеет право получить причитающийся им имущественный налоговый вычет сразу, как только они вступили в права собственности.

Если супруги не заключали брачный договор и не оговорили режим владения имуществом, их права на вычет равны. Пропорции выплат указываются в заявлении о согласовании долей.

Супруг, желающий получить вычет, должен обратиться в инспекцию ФНС со следующим пакетом документов:

  • заявление на получение имущественного налогового вычета, в котором указаны личные данные, а также реквизиты банковской карты или счета, на которые будут поступать начисления;
  • заявление, согласовывающее доли обоих супругов в вычете (для случаев, когда собственность оформлена как совместная);
  • оригинал налоговой декларации на доходы физических лиц;
  • документы, удостоверяющие личность и подтверждающие заключение брака;
  • копия идентификационного кода и декларации о налогах за последний год;
  • свидетельства и другие бумаги, удостоверяющие владение собственностью, например договор купли-продажи;
  • платежные документы, подтверждающие оплату жилья (чеки, расписки, банковские платежные поручения).

Если речь идет о вычете по процентам с ипотеки, список документов будет следующим:

  • заявление на получение налогового вычета за проценты по кредиту, которые были выплачены;
  • заверенная копия договора с банком о получении кредита;
  • документы, удостоверяющие право владения собственностью, а также бумаги, подтверждающие факт ее приобретения (договор купли-продажи);
  • при наличии дополнительных расходов, которые учитываются в вычете, нужно предоставить подтверждающие их документы. Это могут быть расходы на составление проектной документации, проведение ремонтных работ и др. Предоставляются кассовые чеки, акты закупки материалов, банковские выписки и т. д.;
  • декларация о налогах на доходы физических лиц;
  • справка с мест работы о начисленных и удержанных налогах.
к содержанию ↑

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Итак, начнем с самого главного вопроса: может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет?

Для получения супругами этой выплаты с недвижимости, приобретенной в ипотеку, необходимо соблюдение ряда условия:

  • недвижимость должна быть приобретена в браке;
  • супруги должны вступить в право собственности;
  • необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.

Для упрощения понимания и восприятия информации выберем вид приобретаемой недвижимости — жилье в строящемся многоквартирном доме.

 

Мнение эксперта
Мусихин Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.
Итак, вступлением в право собственности в приобретенной квартире станет фактически либо подписание акта приема-передачи, либо получение в органах Росреестра свидетельства о праве собственности.

Траты, произведенные на покупку жилья подтверждаются предоставлением в государственный орган следующих документов:

  • договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
  • кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
  • квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.

Узнать больше о том, в чем отличия налогового вычета по ипотеке от вычета по процентам, можно ли получить процентный возврат отдельно от вычета по кредиту и других нюансах возврата подоходного налога при покупке квартиры, можно здесь, а о том, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и вернуть проценты с налога на имущество, мы рассказывали в этой статье.

к содержанию ↑

Особенности статуса супругов

В соответствии с Семейным кодексом собственность, приобретенная супругами в браке, считается их совместной.

Так что совершенно не важно, каким образом приобретается квартира в ипотеку: совместно созаемщиками или только одним из супругов.

Правом на обращение за перечислением излишне уплаченного в казну налога обладают оба супруга.

Что не учитывается при перечислении выплаты супругам:

  • сумма расходов каждого из них на покупку жилья и уплату процентов по кредиту;
  • распределение долей собственности в договоре;
  • кто выступал основным плательщиком по договору купли-продажи;
  • кто основной заемщик по договору ипотеки;
  • кто фактически вносил ежемесячные платежи по ипотеке в банк.
к содержанию ↑

Размер возврата при вычете по процентам по ипотеке при совместной собственности

В соответствие с налоговым законодательством и разъяснениями ФНС и судов – выплата налогового вычета созаемщика по ипотеке производится:

  • со стоимости приобретенной квартиры не территории России в строящемся доме;
  • с уплаченных процентов по ипотечному договору на покупку данной квартиры.

Максимальная база для расчета выплаты по приобретенной квартире составляет не более 2 млн рублей.

Произведем расчет максимальной суммы, которую получат супруги от государства.

Налоговый вычет — возврат переплаченного подоходного налога в 13 %. О том, как оформить возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку и получить налоговый вычет, читайте тут, а из этой статьи вы узнаете, когда подавать на возврат и за какой период можно вернуть выплаты.

С 01.01.2014 года этот возврат имеет привязку не к объекту недвижимости, а к его покупателю. Это значит, что любой человек, купивший в нашей стране квартиру, может рассчитывать на возврат затраченных на нее средств, но не более чем с 2 млн рублей,

При покупке квартиры стоимостью в 4 и более млн рублей, налоговая база для мужа и жены будет равна 4 млн рублей, т.е. по 2 млн рублей для каждого, Соответственно 13% от 4 млн — 520 тысяч рублей.

База для процентов — 6 млн рублей на двоих (по 3 млн рублей на каждого). Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку супругами — это 780 тысяч рублей.

Итого: максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов с квартиры за 4 млн рублей в ипотеку — 1 млн 300 тысяч рублей на двоих (при сроке кредитования в 19, 5 лет и первоначальном взносе 800 тыс. рублей)

Идеальный вариант, при котором супруги могут остаться в плюсе, — досрочная выплата ипотеки до того, как сумма уплаченных процентов превысит максимум по возврату за саму покупку — 520 тысяч рублей.

Например, в Сбербанке ипотечный кредит в 3,2 млн рублей выгодно выплатить за 4,5 года, тогда вычет перекроет проценты. Не всем это под силу, но стремиться стоит.

Подробно о том, сколько процентов от суммы возвращают при покупке квартиры в ипотеку, есть ли ограничения по размерам и как происходит расчет этой суммы, мы рассказывали здесь.

к содержанию ↑

Еще раз об ипотеке

 

Мнение эксперта
Мусихин Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.
Не стоит путать сумму кредита и сумму налоговой базы. База – полная цена квартиры. И супруги имеют на нее право вне зависимости от того сколько им дал банк. В любом случае сразу или через 20 лет они заплатят полную стоимость квартиры.

Подытоживая написанное, выделим основные моменты получения вычета супругами на недвижимость по ипотеке:

  • каждый работающий гражданин РФ имеет право на налоговый вычет со стоимости квартиры в 2 млн рублей, и с уплаченных процентов суммой в 3 млн рублей;
  • имущество нажитое в браке совместное, и все доходы и расходы тоже. соответственно налоговый вычет со стоимости квартиры и процентов может получить и супруг — созаемщик, который документально ничего не оплачивал;
  • перераспределить перечисление вычета для оптимальной выплаты ипотеки (если к тому моменту она не погашена) могут все супруги независимо от формы собственности приобретенного жилья.

Бывает, решение о покупке квартиры принимается молодыми людьми еще до вступления в брак. Берется ипотека, оформляется договор на распределение долей собственности. И если со статусом квартиры все понятно при вступлении людей в брак, то вот с вычетом возникают вопросы.

Право на вычет возникает после получения ключей. Если молодые поженились до этого момента, то на вычет распространяется правило о совместном имуществе супругов. До брака каждый имел право на 260 тысяч. После брака добавилось право перераспределить доли вычета между собой.

Больше о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, читайте тут.

к содержанию ↑

Список документов

Супруги вправе обратиться за налоговым вычетом сразу после вступления в собственность.

Каждый из них должен подать следующие документы:

  • заявление о возврате налога при имущественном вычете с указанием банковских реквизитом для перевода;
  • заявления о согласовании долей вычета по процентам по ипотеке при совместной собственности между супругами;
  • оригинал декларации 3-НДФЛ (узнать о том, как выглядит 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку и как заполнить документ, можно здесь);
  • копия свидетельства о заключении и регистрации брака;
  • копия документа, удостоверяющего личность (обычно паспорт) и оригинал для сверки;
  • копия свидетельства ИНН;
  • справка 2-НДФЛ за последний год;
  • копия договора купли-продажи или копия договора ДДУ — подаются в случае самостоятельной покупки без привлечения кредитных средств;
  • копия свидетельства о праве собственности;
  • копия акта приемки квартиры — если квартира в залоге по ипотеке и супруги еще не вступили в собственность;
  • копии документов, подтверждающих полную оплату жилья (заверенные банком платежные поручения, расписки и пр.).

Для получения вычета по процентам с ипотеки в инспекцию ФНС подаются:

  • оригинал заявления о возврате вычета за уплаченные проценты по кредиту;
  • копия кредитного договора с банком;
  • копии платежных документов, графики, заявления на перечисления средств;
  • оригинал справки из банка об уплаченных по договору процентах.

Больше о том, какие нужны документы в налоговую для возврата налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, читайте в отдельной статье.

Получение денег от государства — довольно долгий процесс, уже на этапе сбора всех документов. Рассмотрение заявлений в налоговой займет еще примерно 6 месяцев.

Ускорить бюрократическую машину можно собрав необходимый пакет документов с первого раза. Сэкономить время супругам помогут знакомые юристы и бухгалтера или специализированная консультация. Так же можно обратиться за подготовкой пакета документов в фирму — посредника.

к содержанию ↑

Кто имеет право на налоговый вычет?

Согласно Налоговому кодексу (статья 220) вычеты, которые получают покупатели жилья, называют имущественные. При покупке квартиры в ипотеку возникает право на возврата НДФЛ в размере 13 % от:
  • стоимости жилья;
  • суммы фактически уплаченных банку процентов.

Как распределить вычет между созаемщиками?

Размер и скорость возврата положенных по закону денег после покупки жилья в кредит зависит от того, как заемщик и созаемщики распределят свои доли.

В случае официальной регистрации брака супруги могут выделить доли как угодно: 50х50, 20х80, 30х70 и т. д.

Для этого достаточно составить в произвольной форме заявление. Оно прикладывается к пакету документов на получение вычета и отправляется в налоговую инспекцию через личный кабинет на сайте www.nalog.ru, по почте или приносится в инспекцию лично.
  • ФИО супругов, их паспортные данные;
  • реквизиты договора на покупку квартиры и адрес приобретаемого жилья;
  • реквизиты договора ипотеки;
  • доли на получение налоговых вычетов по стоимости квартиры и процентов по ипотеке;
  • дата и подписи сторон.

Долевое распределение повлияет только на срок, в течение которого вернется налог. Но на сумму возврата нет. Семья при любом разделении долей получит всю сумму в полном объеме. Логично заявить большую долю на человека, который зарабатывает больше. Тогда получится быстрее вернуть налог.

Для возмещения процентов по ипотеке заявление на распределение долей можно составлять ежегодно.

Для созаемщиков, которые не состоят в браке, подход к оформлению документов должен быть основательным, если каждый из них рассчитывает на получение вычета. Распределить доли, как угодно, не получится. В свидетельстве о праве собственности должен быть отражен размер доли каждого владельца квартиры. Следует:

  1. Оформить право собственности на квартиру на каждого налогоплательщика. Например, 50 % на основного заемщика, 50 % на созаемщика (супруг в гражданском браке, один из родителей и т. д.)
  2. Перечислять деньги в погашение ипотеки и процентов с банковских счетов конкретного налогоплательщика. Например, если квартира оформлена на мать и дочь в пропорции 50х50, то и оплата должна идти со счета матери 50 %, со счета дочери 50 %. Это можно делать ежемесячно, или по очереди. Главное, не перечислять всю стоимость кредита с одного счета.
к содержанию ↑

Примеры расчета налогового вычета для супругов в законном браке

Рассмотрим на конкретных примерах, какой вычет могут получить законные супруги в разных жизненных ситуациях:

Общая сумма возмещения не изменится, если супруги будут поровну оплачивать квартиру и проценты. То же самое касается и случая, когда квартира будет оформлена 100 % на одного из супругов. Изменится только количество денег или доли, которые получат муж и жена.

В последнем случае у жены останется возможность возместить НДФЛ при покупке другой квартиры. Муж своим правом воспользовался полностью.
к содержанию ↑

Налоговый вычет в 2020 году на двоих супругов

Если при тех же затратах объект был приобретен в 2020 году, брачные партнеры при равном распределении имеют базу для возврата НДФЛ 1750 тыс. руб.

Внимание! В случае с общей долевой собственностью возможно перераспределение только части, касающейся выплаты процентов.

Оформление на одного супруга

Имущество, купленное в период брака на общие средства – это совместная собственность супругов согласно п. 1 ст. 256 НК РФ и ст. 33, 34 СК РФ. Это означает, что, например, жена может получить вычет на квартиру, оформленную на мужа. При подобных обстоятельствах супруги распределяют сумму возврата налога по собственному усмотрению.

Рассчитать сумму возмещения

Для получения налогового вычета владельцы рассчитывают его размер самостоятельно и указывают цифру в заявлении при подаче пакета документов. Органы ИФНС проверяют достоверность представленной информации.

При определении объема компенсации надо учитывать следующие обстоятельства:

  • дата, когда произошла регистрация права собственности;
  • каким образом муж и жена распределили доли имущественного возврата между собой;
  • использовались ли при покупке объекта средства материнского капитала либо иные государственные субсидии;
  • заявляли супруги налоговый вычет раньше или используют это право в первый раз;
  • какая сумма по процентам выплачена банку;
  • расходы на ремонт в новостройке, которые также включают в расчетную базу.

Если возникают сложности при подсчете, всегда можно обратиться за разъяснениями к сотруднику налоговой службы.

Важно! Все расходы на ремонтно-отделочные работы должны быть подтверждены товарными чеками и договорами.

к содержанию ↑

Сколько можно вернуть и сколько лет можно получать вычет?

Полный пакет документов предоставляют в налоговую инспекцию только в первый раз. В последующие годы нужны будут заявление и сведения о доходах, в которых указывают сумму уже уплаченного прежде вычета. Эта процедура обязательна для каждого из супругов.

Автор статьи
Мусихин Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.
Следующая
ДомЕсть ли смысл расприватизировать жильё ради получения равнозначного при сносе старого аварийного дом?

Добавить комментарий

Adblock
detector