Как ИП осуществить сдачу в аренду нежилого помещения? Зачем нужен патент и как его приобрести?

Изменения в 2020 году

В 2020 году планируется расширить список видов деятельности, при которых ИП вправе применять ПСН. Новые виды относятся к сельскому хозяйству:

животноводство и оказание услуг в области животноводства;

растениеводство и оказание услуг в области растениеводства.

Некоторые виды деятельности, осуществление которых ранее позволяло применять ПСН, с 2020 года будут исключены из этого перечня. С 1 января 2020 года патент нельзя применять в случае торговли товарами, которые подлежат обязательной маркировке. Например, лекарственными средствами, меховыми изделиями, одеждой, обувью и так далее.

Ранее патент выдавался только на месячные сроки, то есть кратные одному месяцу. Начиная с 2020 года патент можно будет приобрести на срок от одного дня. Планируется, что срок действия патента будет любым в течение одного календарного года. При этом на следующий календарный год его продлевать нельзя.

В 2020 году органы региональной законодательной власти смогут ограничивать применение ПСН. Это будет зависеть от объектов торговли, используемой площади, работающих транспортных средств.

Например, новые полномочия позволят местным депутатам запрещать применение патента в случаях, когда площадь торговых объектов превышает 50 квадратных метров.

к содержанию ↑

Как рассчитать стоимость патента в 2020 году?

Годовая стоимость патента для ИП рассчитывается по формуле Базовая доходность x 6%, где 6% – максимальный размер налоговой ставки ПСН. Региональное законодательство может понижать налоговую ставку до 0%.

Величина базовой доходности прописана в законах субъектов Российской Федерации отдельно для каждого региона. Этот показатель нужен для расчёта возможного годового дохода ИП.

При этом доход рассчитывается по каждому виду предпринимательской деятельности.

до трёх раз, если ИП оказывает автотранспортные услуги, техобслуживание и ремонт транспорта;

до пяти раз, если предпринимательская деятельность по патенту в городах-миллионерах;

до десяти раз, если ИП сдаёт в аренду недвижимость, занимается розничной торговлей или общепитом.

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
Для случаев, когда патент приобретается на срок менее одного года формула расчёта имеет следующий вид: Базовая Доходность : К1 x 12 x 6% К1 – это количество месяцев применения патента, а 12 – количество месяцев в году.

Чтобы рассчитать стоимость своего патента, вы можете использовать специальный калькулятор, разработанный налоговой службой. Вам нужно выбрать свой муниципальный округ, вид деятельности и период использования патента. В зависимости от вида деятельности в калькуляторе потребуется указать дополнительные данные.

Налоговые службы предоставляют услугу оформления патентов для тех, кому предстоит сдача жилплощади. Возможность доступна для арендодателей, обладающих статусом ИП. Контролирующие органы сделали подобную возможность с целью выведения аренды недвижимости из теневого сектора.

к содержанию ↑

Необходимость патента

В обязательном порядке необходимо приобретать свидетельство, если планируется сдавать одновременно несколько объектов недвижимости. Налоговые органы в данном случае расценивают аренду как предпринимательский вид деятельности.

Собственник недвижимого имущества должен либо оформить патент на сдачу квартиры, либо выплачивать налог в размере 6% с дохода.

При выборе стоит принять во внимание перечисленные ниже факторы:

  • Первый этап — определение стоимости патента. На каждую недвижимость приобретается отдельный документ (свидетельство). Предварительный расчет можно сделать, воспользовавшись специальным калькулятором в интернете.
  • Оплата патента происходит по фиксированной стоимости, а налог 6% выплачивается с фактического дохода. В качестве примера: недвижимость не сдается на протяжении 5 месяцев. При покупке патента предполагается, что арендные условия выполняются, а вот в случае выплаты налога отсутствие арендной платы станет причиной снижения налоговых обязательств.

Важно! Налоговыми органами предоставляется возможность приобретения патента на каждый месяц.

к содержанию ↑

Получение патента для ИП

Чтобы оформить патент для индивидуального предпринимателя, изначально нужно стать ИП. С этой целью собственник недвижимости предоставляет в налоговой инспекции ряд документов, перечисленных ниже.
  • Копия заполненных страниц паспорта.
  • Квитанция банковского учреждения, подтверждающего внесение платежа. Стоимость госпошлины составляет 800 рублей.

Подача документов осуществляется в налоговую инспекцию по месту жительства владельца недвижимости. Заполнение не займет много времени. Срок государственной регистрации не превышает 3 дней. Сюда не входят дни приема документов и выдачи свидетельства.

В случае, если ИП решил сдавать недвижимость в аренду согласно патента, следует посетить налоговую инспекцию и подать заявление. Процедура выполняется за 30 дней до того, как начинается использование УСН.

При составлении заявления используется форма № 26.2.П-1. Очень важно прописать вид предпринимательской деятельности (передача жилого помещения во временное пользование).

Подавать документ необходимо в налоговую инспекцию, где предприниматель состоит на учете. В случае, когда предприниматель проживает не по адресу аренды, рекомендуется передавать заявление в фискальный орган, к которому относится сдаваемая жилищная площадь.

Заявление рассматривают на протяжении 10 дней. Выходные дни не считаются.

Патент на ип на аренду исключает сдачу декларации.

к содержанию ↑

Оплата налогов

Стоимость патента на сегодняшний день не является фиксированным платежом. К примеру, за недвижимость, которая расположена в Москве или Санкт-Петербурге, следует отдавать большую сумму, нежели за квартиру, которая находится в ином регионе.

Оплата патента на недвижимость для ИП должна происходить поэтапно:

  • в первые 90 дней после оформления патента на аренду квартиры, предприниматель должен внести первую треть стоимости;
  • оставшаяся сумма может быть выплачена до завершения срока действия документа.

При оформлении патента сроком на 6 месяцев, следует сразу выплатить сумму в полном объеме.

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
Важно! Прежде чем приобретать патент необходимо рассчитать приблизительную сумму дохода от сдачи недвижимости и сумму оплаты патента. В некоторых случаях оказывается, что выгоднее оплачивать НДФЛ.
к содержанию ↑

Есть ли отличия в сдаче жилых и нежилых помещений

Предоставление в аренду недвижимого имущества подразумевает его дальнейшее использование с целью получения дохода. Неоднократно перезаключенные договора аренды станут подтверждением систематического получения прибыли владельцем недвижимости.

Такая деятельность должна в обязательном порядке вестись индивидуальным предпринимателем. Даже при сдаче во временное пользование одного нежилого помещения необходимо уплачивать налоги. И здесь каждый выбирает наиболее выгодную для себя систему.

Патент на аренду нежилого помещения 2020 выдается на 3-10 день. Патентная система налогообложения на сдачу в аренду нежилого помещения не пользуется активным спросом у предпринимателей на сегодняшний день

к содержанию ↑

Стоимость патента на арендное жилье

Нередко начинающие индивидуальные предприниматели интересуются стоимостью патента. Сумма будет зависеть от месторасположения недвижимого имущества и его площади.

Обратите внимание! Возможность приобретения свидетельства, позволяющего сдавать недвижимое имущество, есть только у ИП. Патент на сдачу жилья в аренду для физических лиц пока не может быть приобретен.

Возможно, в скором времени физлица тоже смогут приобретать свидетельство, позволяющее сдать имущество. А вот на сегодняшний момент свидетельством активно пользуются владельцы большого количества квартир, которые являются ИП.

Рассчитать величину можно только с учетом расположения недвижимого имущества. Специалисты рекомендуют воспользоваться формулой для расчета стоимости: П = ПВГД * 6%. ПВГД считается в данном случае потенциально возможным годовым доходом. Установлен ПВГД местной властью, которая руководствуется средней стоимостью аренды жилой недвижимости в регионе.

к содержанию ↑

Преимущества и недостатки

Сегодня на патентной системе работает лишь пара процентов индивидуальных предпринимателей. Объясняется это неоднозначной выгодой. Не каждому предпринимателю выгодно работать по этой схеме. Для получения возможности полноценного оценивания системы, стоит ознакомиться с основными ее преимуществами и недостатками, которые представлены ниже.

К основным преимуществам патентной системы стоит отнести возможность:

  • освобождения от уплаты различных разновидностей налогов;
  • не сдавать декларации;
  • не заниматься ведением налогового и бухгалтерского учета;
  • дифференцированного подхода (размер потенциальной прибыли отличается для индивидуальных предпринимателей с различными критериями);
  • простого расчета налога и понятность системы.

Важно! Экономически выгодно сдавать недвижимое имущество, которое расположено в элитном районе и имеет значительную площадь.

Среди недостатков патентной системы стоит выделить:

  • осуществление расчета налога от размера суммы потенциальной прибыли (на практике часто потенциальная прибыль оказывается выше реальной);
  • необходимость внесения части отчислений наперед (ни одна другая налоговая система этого не предусматривает);
  • размер страховых взносов, который отчисляет индивидуальный предприниматель, не способствует уменьшению размера налога, подлежащего уплате;
  • необходимость ведения некоторой отчетности (предприниматель обязан вести учет доходов в специальной книге).

Патентная система только начинает развиваться в стране. Не каждому предпринимателю выгодно приобретать патент на сдачу недвижимого имущества. Однако в случаях, когда планируется сдавать несколько квартир одновременно, все же стоит задуматься о приобретении свидетельства, предоставляющего возможность законно сдавать в аренду жилье.

Почти для всех налогоплательщиков 2020 год будет очень непростым. Давно у нас не было сразу столько радикальных изменений законодательства.

Поэтому, нужно заранее ко всему подготовиться, тем более, что для некоторых что-то предпринимать в начале года будет уже поздно. Мы собрали всю самую актуальную информацию от А до Я, о том что будет с патентом в 2020 году для ИП: какие изменения приготовил налоговый кодекс, как грамотно подготовиться ко всем новым требованиям, не разориться и не потерять спецрежим.

к содержанию ↑

Отмена ПСН в 2020 году по маркированным товарам: все разъяснения и рекомендации экспертов

С 1 января 2020 года предприниматели на патенте не смогут торговать некоторыми видами товаров, подлежащих обязательной маркировке. К ним относятся:

  • Все лекарства;
  • Одежда и принадлежности к ней из натурального меха;
  • Обувь.

Хотя маркировка обуви предусмотрена до 1 марта 2020 года, торговать ею нельзя уже с начала года. При чем, раздельного учета по маркированным и немаркированным товарам не предусмотрено. Поэтому, если ИП торгует маркировкой на УСН, то по другим видам деятельности применять патент он не имеет права.

Следует отметить, что под запрет для патента попали только три вида товаров. И если предприниматель торгует другой продукцией, подлежащей обязательной маркировке, например, трикотажем, то в 2020 году применять патент он может.

Что делать продавцам запрещенных товаров на ПСН? Есть два варианта: либо менять ассортимент, либо переходить на другой режим. В 2020 году ИП может выбрать вместо патента только «упрощенку» или ОСНО. Потому что запрет по маркировке также коснулся и ЕНВД.

Лучше это сделать заранее, потому что, если будут выявлены нарушения, то налоговики все равно обяжут ИП перейти на УСН или ОСНО с начала налогового периода, на который ему был выдан патент. Кроме того придется пересчитать и заплатить налоги по новому режиму за этот период.

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
Чтобы избежать двойного налогообложения, заранее выберите выгодную систему, подайте уведомление форме № 26.2-1 (если это упрощенка) и не забудьте сняться с учета по ПСН.

При прекращении деятельности на патенте предприниматель должен подать заявление об этом по форме 26.5-4 в течение 10 календарных дней. Тогда можно будет пересчитать стоимость патента в соответствии с фактическим периодом работы. При чем, закрыть патент можно раньше срока, на который он оформлен.

Чтобы выбрать подходящий режим, нужно учесть, что для малого и среднего бизнеса в большинстве случаев больше подходит УСН. Она требует меньше отчетности и налоговой нагрузки по сравнению с ОСНО, а также предприниматель может сам выбрать ставку единого налога, который освобождает от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество.

Ставки «упрощенного» налога:

  • «Доходы» — 6%. Можно уменьшить на сумму страховых взносов. Подходит тем ИП, у которых небольшой удельный объем расходов. В 2020 году планируется освободить предпринимателей, применяющих онлайн-кассы на ставке «Доходы» от сдачи декларации по УСН;
  • «Доходы минус расходы» — 15% — ставка выгодна, если расходы могут быть подтверждены документально и составляют не мене 60-70% от всего оборота.

Кроме того, региональные власти могут устанавливать пониженные ставки для УСН (до 1-5%).

Для тех же, кто в 2020 году остается на патенте, региональное законодательство тоже может преподнести свои сюрпризы.

к содержанию ↑

Налоговый кодекс для патента уже не указ: о чем умалчивает НК РФ

С 2020 года региональные субъекты получили еще больше прав самостоятельно регулировать условия применения и стоиость патента.

Раньше регионы определяли общую сумму потенциального годового дохода для расчета платежа по ПСН. Теперь, местные власти могут рассчитывать размер дохода в год:

  • на единицу средней численности работников;
  • на единицу автотранспорта и водного транспорта;
  • на 1 тонну грузоподъемности спецтехники, на одно место для пассажирских перевозок;
  • на 1 м² площади жилых и нежилых помещений, земельных участков, сдаваемых в аренду;
  • на один объект стационарной (нестационарной) торговой сети, объект организации общественного питания и (или) на 1 м² площади таких объектов.

Кроме того с 2020 года регионы могут вводить свои ограничения для применения ПСН:

  • по общей площади, сдаваемых в аренду жилых и нежилых помещений, земельных участков, находящихся в собственности предпринимателя.
  • по количеству автотранспорта и судов водного транспорта;
  • по общему количеству объектов стационарной и нестационарной торговой сети и объектов организации общественного питания или их площади.

Например, местные власти могут запретить применение ПСН для магазинов с площадью более 50 м². Поэтому теперь придется постоянно отслеживать региональные требования. Если показатели увеличиваются и их размер влияет на стоимость патента, то нужно оформлять дополнительный патент либо выводить их на другой режим и вести раздельный учет.

Найти новые требования по своему региону, можно на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства» .

Но, есть и хорошие новости. Теперь можно будет сократить количество приобретаемых патентов. Как? Читайте ниже, как всегда, не обошлось без нюансов.
к содержанию ↑

Кому в 2020 году разрешили оформлять один патент на несколько видов деятельности

Предприниматели в 2020 году смогут оформлять один патент по схожим видам деятельности вместо нескольких. Такая возможность есть если:

  • ИП оказывает бытовые услуги;
  • Региональными властями установлен список дополнительных видов деятельности по таким услугам;
  • Для расчета стоимости патента потенциальный доход устанавливается не отдельно для каждого вида деятельности, а для групп или подгрупп.

Так вот, если услуги попадают в одну группу или подгруппу, то можно оформить один патент на несколько наименований услуг. Сколько именно можно выбрать видов, Налоговый кодекс пока не разъясняет.

Скорее всего, можно выбирать все доступные направления деятельности, перечисленные в одной группе или подгруппе с одинаковым потенциальным доходом на год, в соответствии с местным законодательством.
к содержанию ↑

Новые ограничения по количеству работников в 2020 году

Право применять ПСН имеют предприниматели, у которых количество наемных сотрудников не превышает 15 человек. Вот только до сих пор в налоговом законодательстве не было уточнения, как их считать. И ранее налоговики зачастую требовали включать в расчет всех работников, в том числе и с других режимов при совмещении.

Теперь ст. 346.43 НК РФ дает точную формулировку. Для расчета предельного количества персонала в целях применения ПСН нужно учитывать только тех сотрудников, в отношении которых используется патент.

Но на этом хорошие новости не заканчиваются. Читайте далее.

к содержанию ↑

Для плательщиков ПСН в 2020 году отменили онлайн-кассы

Хотя большинство предпринимателей было вынуждено начать работать с онлайн-кассами еще до 1 июля 2020 года, сталось несколько категорий счастливчиков, которым пока снова продлили отсрочку по установке ККТ до 1 июля 2021 года. Без онлайн-касс имеют право работать ИП не только на патенте, но также на ЕНВД, УСН, плательщики НДФЛ и налога на профессиональный доход.

Кому из предпринимателей на патенте можно обойтись в 2020 году без ККТ нового поколения:

  • ИП, занимающиеся продажей товаров, изготовленных самостоятельно, без привлечения наемного персонала. К этой группе изделий относятся, например: картины, предметы одежды, сувениры, торты, бижутерия, предметы интерьера, сделанные своими руками.
  • ИП, оказывающие услуги без работников. Например: фотографы, мастера маникюра, парикмахеры, массажисты, психологи, бухгалтеры.
  • ИП, выполняющие работы своими силами: ремонтные, сантехнические работы, электромонтажные работы и пр.
В случае если предприниматель нанял хотя бы одного работника, он должен в течение 30 календарных дней установить онлайн-кассу. Если ИП продолжает работать без онлайн-ККТ, то ему грозит штраф:
  • Повторное нарушение – запрет на ведение предпринимательской деятельности от 1 до 2 лет.

Нужно иметь в виду, что в 2020 году налоговики находили нарушителей во время контрольных закупок. При чем, по статистике 2020 года предприниматели проверялись чаще, чем организации.

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
Еще одна новая поправка в налоговом законодательстве касается сроков применения патента. Как правильно рассчитать платеж в бюджет по новым правилам и сэкономить, читайте ниже.
к содержанию ↑

Новая формула расчета ПСН: когда дешевле оформить патент

Ранее минимальный срок для оформления ПСН составлял один месяц. Если, например, предприниматель планировал провести разовую сделку по патенту, то все равно нужно было оплачивать месяц.

В 2020 году размер платы за патент считается пропорционально дням его фактического применения. При чем, как было сказано выше, никто не запрещает отказаться от ПСН раньше срока, на который он был оформлен. То есть, теперь при сезонной деятельности и разовых сделках работать на патенте станет выгодней. Но и это еще не все.

Новая формула расчета стоимости патента выглядит так:

  • СтП = ПВД/ДнГ*Ст*ДнП, где:
  • СтП – стоимость патента, менее года;
  • ПВД – потенциально возможный доход, установленный в регионе;
  • ДнГ – количество дней в текущем году;
  • Ст – ставка налога;
  • ДнП – количество дней применения патента.
Все казалось бы очевидно. Но, как обычно, в налоговых актах есть свои нюансы.

В законе не уточнили, какие именно дни брать в расчет: рабочие или календарные. В соответствии со ст.

6.1 Налогового кодекса, срок определяемый днями учитывается по рабочим дням, если нет четкого указания на календарные дни. Поэтому, пока трактовку не сменили нужно учитывать в расчете рабочие дни.

В связи с тем, что теперь считаем по дням стоимость патентов в начале и в конце года будет отличаться. Рассчитаем сумму для уплаты при ПСН в разных полугодиях. Например, потенциально возможный доход для услуг парикмахера в г. Москве – 900 тыс. руб. в год.
  1. Если оформлять патент на первое полугодие:
  1. Если оформлять патент на второе полугодие:

Хотя, многие в 2020 году предполагали, что патент ждет та же участь, что и ЕНВД, новые поправки в законодательство скорее свидетельствуют о реформе ПСН, нежели о его отмене. Так, например, в 2020 году федеральные власти расширили список возможных видов деятельности для патента. Кто еще сможет перейти на ПСН в 2020 году?

к содержанию ↑

13. Могу ли я приобрести патент на сдачу в аренду квартиры, если я не ИП?

13.1. Патентная система налогообложения может применяться только физическими лицами — индивидуальными предпринимателями. Если вы не зарегистрированы в качестве ИП, то обязаны уплатить НДФЛ в общем порядке, подав декларацию.

14.1. В данном случае патент это система налогообложения которая применяется индивидуальными предпринимателями. Желаю удачи вам в решении вашего вопроса.

14.2. Так как сдача имущества в аренду предполагает систематическое извлечение прибыли, необходимо зарегистрироваться в качестве предпринимателя.

14.3. Патент — это система налогообложения, применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными НК РФ. Если будете регистрироваться в качестве ИП, то можете выбрать эту систему или другую.
Глава 26.5 НК РФ.

15.1. Если использовалось в предпринимательской деятельности, то 13%.

Налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб.

либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение, т.к. согласно п.17.1 ст.217 НК РФ:
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;

к содержанию ↑

16. Какой оквед подобрать на патент для сдачи в посуточную аренду собственного жилья?

16.1. Код 55.20 — Деятельность по предоставлению мест для краткосрочного проживания
Включает:
• предоставление мест клиентам для временного проживания на ежедневной или еженедельной основе, с предоставлением отдельной площади, состоящей из полностью меблированных комнат или помещений с местами для проживания и сна, а также с местами для приготовления и потребления пищи, с кухонными принадлежностями и полностью оборудованной кухней
Это может быть комната или квартира в небольших отдельно стоящих многоэтажных зданиях, комнаты в сельских домах или группа зданий (одноэтажные бунгало, шале, коттеджи и домики), при этом возможно предоставление дополнительного минимального объема услуг
• жилье, предоставляемое детскими лагерями на время школьных каникул и в остальное время, домами отдыха, в том числе детскими, гостевыми квартирами, молодежными общежитиями, туристическими базами, лагерями, в том числе горными.

17.1. При сдаче в аренду имущества, Вы обязаны платить 13 процентов НДФЛ с дохода, который Вы получаете от арендатора в силу пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ.

17.2. При сдаче в аренду имущества, Вы обязаны платить 13 процентов НДФЛ с дохода, который Вы получаете от арендатора в силу пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ.

18.1. Екатерина. Налог на прибыль будете платить Вы,как собственник квартиры. ИП будет лишь Вашим доверяемым лицом.
С любой ситуации всегда можно найти выход. Удачи Вам и всего самого наилучшего!

18.2. Налог будете платить только вы как ИП.
Только зачем вам надо открывать ИП,вы можете сдавать жилье в аренду как физическое лицо.

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
18.3. налог будете платить только вы как собственник этого жилья Другое лицо будет просто выступать по доверенности от вашего имени Спасибо за ваше обращение на наш сайт удачи вам и всего хорошего.

19.1. Консультации по налоговому праву платные обращайтесь. Рассчитаем

С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

20.1. Можете по трудовому договору или по гражданско-правовому на оказание услуг/выполнение работ. Передавать статус ИП невозможно.

20.2. Михаил
конечно можете оформить свою жену на работу, продавцом на пол ставки.

Спасибо, что посетили наш сайт.
Всегда рады помочь! Удачи Вам.

21.1. В соответствии с пп.

4 п. 1 ст.

208 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации, являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц. Плательщиками НДФЛ признаются физические лица — налоговые резиденты РФ, а также физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но получающие доходы от источников в РФ, в том числе от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в РФ (п.

1 ст. 207, подп.

4, 10 п. 1 ст.

208 Кодекса).

В соответствии со ст. 224 Кодекса доходы, получаемые собственником жилых помещений по договорам найма жилых помещений, являются объектом налогообложения по НДФЛ по ставке 13% у налоговых резидентов РФ и по ставке 30% у физических лиц — нерезидентов РФ.

Закон предусматривает ответственность за непредоставление налоговой декларации, за уклонение от уплаты налогов и т.п. Так, например, если налогоплательщик обязан представить, но не представил налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц, то он несет ответственность, предусмотренную пунктом 1 статьи 119 Налогового кодекса Российской Федерации, в виде штрафа.

21.2. Необязательно брать патент, налог обычный 13 процентов с дохода, если возьмете предпринимательство можно работать по упрощенке — 6 процентов.

21.3. Можно платить ндфл 13% не покупая патент + в аренду жилые помещения не сдаются — только в ком. нам

С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

22.1. Хочу взять в аренду гостевой дом, на побережье. Какую систему, налогообложения выбрать для ИП и какие нормы законодательства мне еще нужно соблюдать при этом? Например, я слышала, о приобретаемом патенте, чтоб проверяющие не были частыми гостями!?

Открыть ип налогообложение УСН зачем вам патент.

22.2. Договор аренды регистрация как предприниматель лучше енвд чем усн. если собираетесь использовать наемный труд трудовые договора и отчисления ндфл за работающих и в пф и фсс или договора гпх.

23.1. Можете. При сдаче в аренду имущества, Вы обязаны платить 13 процентов НДФЛ с дохода, который Вы получаете от арендатора в силу пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ.

24.1. Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.

25.1. Станислав Викторович!
Не вижу препятствий, все законно, можете помесячно.

При сдаче жилого помещения в аренду закон не обязывает регистрировать в качестве ИП. Вы можете как физ.

лицо уплачивать НДФЛ 13% с суммы дохода и ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую.
Если вы хотите получить патент на сдачу в аренду квартир, то вам нужно зарегистрировать ИП.

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
Расчет стоимости патента зависит от площади квартир.
Можно также вместо патента применить УСН 3% с доходов.

Но тут нужно знать сумму ежемесячной арендной платы для расчета.

26.1. Нина Васильевна.
Для ответа на ваш вопрос следует изучать договор. Если будет нужна помощь в решении вашего вопроса, обращайтесь, буду рад Вам помочь.

26.2. Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.

27.1. Светлана,
Заинтересованное лицо вправе обратиться в суд за защитой нарушенных либо оспариваемых прав, свобод или законных интересов.

27.2. Можно получить и патент. При сдаче в аренду имущества, Вы обязаны платить 13 процентов НДФЛ с дохода, который Вы получаете от арендатора в силу пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ.

Владение недвижимостью – это залог стабильного дохода и успешного бизнеса. Как правило, такой доход не только надежный, но и приносит немало денег.

Но, сегодня в связи с введением в силу множества законов о соблюдении соответствующих правил, налогами и другим нюансами, связанным с недвижимым имуществом не так уж и легко сдать в аренду нежилое помещение.

к содержанию ↑

Может ли сдавать недвижимость индивидуальный предприниматель?

Зарегистрированный арендодатель как ИП может сдавать в аренду нежилое помещение индивидуальным предпринимателям и другим лицам. В этом случае с ИП арендодателя будет взиматься плата в размере 6%, ведь как такой постоянный доход считается за предпринимательскую деятельность.

ИП арендующие помещение указывают в своих расходах арендную плату, поэтому налоговая служба сможет легко отследить перемещения денег, даже если арендодатель не зарегистрирован как ИП.
к содержанию ↑

Как сдать: общая пошаговая инструкция

  1. Нужно подготовить все бумаги для сдачи в аренду.
  2. Найм экспертного оценщика, который огласит реальную сумму аренды по рыночной стоимости.
  3. Самостоятельная подача рекламных объявлений или с использованием услуг рекламных фирм.
  4. Общение с потенциальными арендаторами и обсуждение всех вопросов касающихся сдачи помещения в аренду.
  5. Устное обсуждение договора сделки.
  6. Нужно найти нотариуса и явиться на встречу с ним обеим сторонам.
  7. Составление договора аренды, его тщательное изучение и подписание сторонами.
  8. Выдача ключей и документов для создания подходящих условий использования.
  9. Регистрация договора аренды.
  10. Оплата государственной пошлины за регистрацию арендного договора.

Это основные важные нюансы для быстрого получения дохода с соблюдением правил подобного рода предпринимательской деятельности.

к содержанию ↑

Кто составляет?

Чтобы договор был составлен правильно, и к нему не имела никаких претензий сторона, с которой заключают подобное соглашение или же налоговая служба, стоит обратиться за помощью к юристу. Договор аренды можно и приобрести за небольшую плату воспользовавшись сайтами юридических онлайн услуг.

На какой срок лучше заключить?

Договор стоит заключать не более чем на три года, так как могут появиться другие вопросы по аренде или же изменения в законодательстве.

Но, тем не менее, договор может быть заключен на: неопределенный срок, срок больше года и на срок менее одного года.

По закону, если договор заключается на срок более трех лет, то он должен быть подписан нотариусом.

Пункты документа

Договор аренды нежилых помещений аналогичен аренде жилых помещений, но все же имеет пункты, которые должны быть обязательно:

  • Адрес здания, где будет арендоваться помещение.
  • Точный адрес арендуемого места (этаж, номер комнаты и т.п.).
  • Площадь нежилого помещения.
  • Для чего будет использоваться это помещение (например, офис или склад).
  • Цена аренды, в каком порядке выплачивается и периодичность.
  • Срок действия договора (соответственно и аренды).
к содержанию ↑

Существенные условия

В существенные условия договора аренды входят:

  1. Объект аренды (что входит в аренду и стоимость всего имущества, учитывая индексацию).
  2. Срок аренды (соотв. и договора аренды).
  3. Цена за аренду учитывая индексацию.
  4. В каком порядке использование амортизационных отчислений и восстановление имущества с условиями возврата.
  5. Обязательства сторон и их выполнение.
  6. Возможные последствия невыполнения условий: неустойки (штраф, пеня), гарантии, задаток и поручительства.
  7. Порядок контроля за состоянием всего арендуемого имущества вместе с помещением.
  8. Ответственность обеих сторон.
  9. Страховка арендуемого имущества.
  10. Пожарная безопасность.
  • Скачать бланк договора аренды нежилого помещения с ИП
  • Скачать образец договора аренды нежилого помещения с ИП
к содержанию ↑

Нужно ли регистрировать?

Согласно п.2 ст.651 Гражданского Кодекса РФ договор аренды нежилого помещения заключенный на срок более одного года регистрировать обязательно. Если договор подписывается нотариусом, то информация о нем автоматически попадает в государственную базу данных, поэтому регистрация в этом случае необходима.

Статья 651 ГК РФ. Форма и государственная регистрация договора аренды здания или сооружения

    Договор аренды здания или сооружения заключается в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами (пункт 2 статьи 434).

Несоблюдение формы договора аренды здания или сооружения влечет его недействительность.

  • Договор аренды здания или сооружения, заключенный на срок не менее года, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.
  • к содержанию ↑

    Расторжение

    Ни в коем случае нельзя путать расторжение договора с прекращением, ведь расторжение договора – это прекращение его действия раньше срока, на который он заключался. Расторгнуть договор можно как в одностороннем порядке, так и при соглашении двух сторон. Также расторжение возможно через судебный процесс.

    В первом случае это сделать намного сложнее, так как в самом договоре должен быть прописан пункт о возможном одностороннем расторжении. Чтобы расторгнуть договор по обоюдному согласию нужно подписать дополнительное соглашение. Так договор аренды утратит свою силу.

    В случае если договор зарегистрирован, нужно зарегистрировать дополнительное соглашение о его расторжении для того чтобы он был снят в Едином государственном реестре.
    к содержанию ↑

    Каково налогообложение?

    Прежде чем заняться предпринимательской деятельностью, стоит зарегистрироваться как ИП, ведь тогда не возникнет никаких вопросов у налоговой службы, да и процент налога будет в два раза меньше.

    Ссылаясь на статьи Налогового Законодательства, процентная ставка дохода физического лица составляет 13% от итоговой суммы. А это значит, что как законопослушный гражданин физическое лицо должно самостоятельно уплачивать налог в размере 13%. У лица зарегистрированного как Индивидуальный предприниматель эта плата составляет 6%.

    Конечно, прежде чем сдавать в аренду нежилое помещение стоит зарегистрировать себя как ИП, так как могут возникнуть трудности с получением подобного дохода, такие как:
    • Штрафы за незарегистрированную предпринимательскую деятельность.
    • Увеличенный налог.
    • Вопросы у другой стороны договора и т.д.

    Казалось бы, такой простой процесс аренды недвижимого имущества, но в нем все же есть некоторые подводные камни. Чтобы быть в курсе всех изменений в условиях получения дохода от сдачи в аренду нежилых помещений, нужно регулярно изучать изменения в законодательстве и советоваться с юристом. Поэтому будьте всегда начеку!

    В 2020 году доход от сдачи в аренду недвижимого имущества продолжают облагать налогами. Владельцам помещений требуется декларировать выручку по форме 3-НДФЛ либо регистрировать предпринимательство.

    Мнение эксперта
    Кузьмин Иван Тимофеевич
    Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
    Если сотрудничество приобрело системный характер, придется озаботиться постановкой бизнеса на учет и выбором режима (постановление ВС РФ № 23 от 18.11.04). Чиновники настойчиво рекомендуют обратить внимание на патент.

    Насколько привлекательно решение на самом деле, решили разобраться независимые специалисты.

    к содержанию ↑

    Правовое обоснование

    Патентная система налогообложения подробно описана главой 26.5 НК РФ. Плательщики делают свой выбор самостоятельно. Принудить бизнесменов к переходу на режим нельзя. Помимо статей Налогового кодекса РФ, юридическая регламентация осуществляется:

    1. Распоряжением ФНС РФ № ММВ-7-3/544@ от 11.07.17. Приказом утверждена форма заявления о покупке патента, а также методические рекомендации по ее заполнению.
    2. Письмом налоговой службы № СД-4-3/6694@ от 10.04.17. Ведомство разъяснило порядок постановки на учет в Москве, Севастополе и Петербурге.
    3. Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/599@ от 26.11.14. Документ вводит единый бланк для оформления патента (26.5-П).
    Особое внимание юристы обращают на региональную специфику ПСН. Так, в Москве патенты выдаются в соответствии с законом № 53 от 31.10.12. Документ устанавливает виды облагаемой режимом деятельности, а также сумму потенциального дохода.
    Автор статьи
    Кузьмин Иван Тимофеевич
    Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
    Следующая
    Судебная практикаДарение доли в квартире: как оформить всё правильно с нотариусом и без

    Добавить комментарий

    Adblock
    detector