Инструкция по возврату НДС при покупке квартиры в 2020 году

Вычет у работодателя

Вычет по месту работы предоставляется путем прекращения удержания НДФЛ из доходов работника, пока вся сумма вычета не будет исчерпана. Для оформления льготы необходимо подать нанимателю заявление и уведомление из ИФНС о наличии права на вычет в соответствующей сумме.

Срок возврата имущественного налогового вычета зависит также и от скорости получения работником налогового уведомления – на его выдачу налоговому органу отводится 30 календарных дней. Работодатель будет ежемесячно применять вычет к доходам работника с момента получения заявления и уведомления, а перерасчет налога произведет с начала года, в котором заявлен вычет.

к содержанию ↑

Вычет через налоговую инспекцию

Если оформлять через ИФНС имущественный налоговый вычет, сроки выплаты привязаны к дате подачи декларации 3-НДФЛ и заявления на возмещение налога.

Для получения имущественного вычета после окончания налогового периода, в котором появилось право на него, нужно подать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ. С момента получения декларации налоговиками начинается камеральная проверка документов.

Она может продлиться до 3 месяцев, если при этом не обнаружится никаких несоответствий и ошибок (п. 2 ст.

88 НК РФ). Если специалисты налогового органа выявят у заявителя налоговую задолженность по другому виду платежа, сумма вычета (полностью или частично) может быть направлена на погашение этого долга в соответствии с нормами ст.

78 НК РФ.

С момента получения налоговым органом заявления на возмещение налога до даты перечисления средств должно пройти не более 1 месяца, но это произойдет не ранее чем закончится «камералка» (п. 6 ст. 78 НК РФ).

То есть, в целом срок возврата имущественного вычета при покупке квартиры может быть равен 4 месяцам, из которых 3 месяца длится камеральная проверка, после которой налоговым органом принимается решение, о котором налогоплательщик уведомляется в течение 10 дней. Налогоплательщиком подается заявление на перечисление возврата по налогу, а казначейство осуществляет перевод денежных средств в месячный срок.

Месячный срок после завершения проверки и получения заявления на перевод средств установлен и для онлайн-обращений по имущественным вычетам.

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
Если сроки перечисления имущественного налогового вычета вышли, а деньги не поступили, налогоплательщик вправе требовать от налогового органа компенсацию за просрочку.
к содержанию ↑

Порядок оформления выплаты

Гражданин, имеющий право получения имущественного вычета, может оформить его двумя способами на выбор:

  1. Обратиться в бухгалтерию предприятия, на котором он осуществляет трудовую деятельность.
  2. Подать заявление в отделение ФНС по месту жительства.

Порядок обращения к работодателю и в Налоговую несколько разнится. Если гражданин решил получить вычет на предприятии, где трудится, ему разрешается обратиться с соответствующим заявлением и подтверждающими право документами в любой момент после покупки. Главное – сделать это в течение трех лет после приобретения недвижимости.

До подачи заявления работодателю потребуется обратиться в налоговый орган, чтобы получить справку о праве на оформление вычета. Для ее оформления у работодателя нужно запросить справку по форме 2-НДФЛ. Выданную в ФНС справку о праве на вычет нужно представить в бухгалтерию своего предприятия.

Кроме заявления работодателю потребуется представить документы, подтверждающие, что покупатель передал в качестве оплаты за приобретение квартиры денежную сумму и правоустанавливающие документы на жилье. Это может быть выписка из Росреестра или акт передачи объекта (если квартиру приобретали по ДДУ).

Когда сотрудник оформляет вычет за погашение ипотечных процентов, дожидаться передачи жилья в собственность не нужно. Оформить вычет можно в процессе погашения кредита. Дополнительно потребуется представить:

  1. Договор с кредитной организацией, в котором обозначен график платежей. Если он там отсутствует, необходим отдельный документ.
  2. Банковская выписка о внесенных в качестве платежей денежных средствах.

Если гражданин решит оформлять вычет при покупке квартиры через ФНС, обращаться в налоговую инспекцию нужно только по завершению налогового периода, в котором была куплена квартира. Чтобы не обращаться два раза, удобней подачу заявления на предоставление вычета совместить с подачей налоговой декларации.

Согласно НК РФ предоставить ее в ФНС следует с 1 января и до 1 мая того налогового периода, который следует за отчетным. Например, если гражданин купит квартиру в 2020 году, отчитаться по ней он должен с 1 января до 1 мая 2021 года. Подать заявление на вычет можно и позднее. Главное – уложиться во временной промежуток в три года после покупки.

Чтобы обосновать свое право получения вычета, необходимо представить подтверждающие документы. Пакет дублирует тот, что подается работодателю, плюс дополнительно от заявителя потребуют:
  1. Общегражданский паспорт.
  2. Справку о доходах и выплаченном НДФЛ за прошлые налоговые периоды (по форме 2-НДФЛ). За ее получением нужно обратиться в бухгалтерию предприятия, на котором трудится заявитель.

Если заявитель находится в официальных брачных отношениях, от него дополнительно в ФНС затребуют совместное заявление о разделе вычета, если жилье приобрели в общую собственность и общегражданский паспорт супруга.

Обратиться в Налоговую можно при личном визите в отделение или направив туда все требуемые документы заказным письмом. Для удобства налогоплательщиков предусмотрен еще один способ: все желающие могут заполнить электронный вариант декларации и заявления на официальном сайте ФНС и отослать его в рамках интернет-услуги.

Воспользоваться ею могут только лица, обладающие электронной цифровой подписью.

к содержанию ↑

Сроки получения

Получение налогового вычета через работодателя и ФНС имеет отличия не только на стадии подачи документов. Отличается процедура выплаты денежных средств. Работодатель прекратит удержания по подоходному налогу со своего сотрудника, пока вся сумма вычета не закончится. ФНС предоставит всю сумму за один налоговый период единым платежом.

Как быстрее получить выплату

Как-то существенно уменьшить срок предоставления имущественного вычета при покупке квартиры не получится. Но можно постараться сделать так, чтобы он не увеличился.

Для этого необходимо тщательно проверять правильность составления документов. Заполнение декларации лучше доверить профессиональному бухгалтеру, экономисту или лицу, которое периодически занимается составлением таких документов.

Немного сократить срок ожидания результатов проверки можно, если обратиться в ФНС в режиме онлайн. Для этого предварительно потребуется завести личный кабинет на сайте Налоговой.

Из федерального бюджета всем резидентам РФ могут компенсировать часть денежных средств, затраченных на покупку жилплощади. Компенсация эта заключается в налоговом вычете. В зависимости от способа оформления отличаются сроки его предоставления и форма передачи требуемой суммы.

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
Многих приобретателей жилья по понятным причинам интересуют сроки возврата налога за 2016 год при покупке квартиры. Мы приводим их в нашей консультации, а также развенчиваем популярный миф о правиле 3-х лет.
к содержанию ↑

Каков срок обращения за вычетом при покупке квартиры

На наш взгляд, один из главных мифов, который ходит среди нашего населения, касается срока давности возврата налога при покупке квартиры. Так вот: срока подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры вообще НЕ СУЩЕСТВУЕТ!

В отечественном законодательстве вообще не было, нет и, скорее всего, не будет подобной нормы, которая устанавливала бы срок давности возмещения НДФЛ при покупке квартиры.

Поясним: срок действия налогового вычета при покупке квартиры законом не ограничен. Поскольку правом на имущественный вычет с покупки жилья можно воспользоваться лишь один раз в жизни, соответствующая сделка купли-продажи может произойти когда угодно.

После подписания всех документов и регистрации Росреестром права собственности на жилье срок подачи налогового вычета при покупке квартиры ее приобретатель устанавливает сам. То есть подать пакет документов на возмещение НДФЛ можно в любой момент после приобретения жилья.

Хоть спустя десятилетия.

Широкова в 2017 году сдала для получения вычета в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с приложенными документами по квартире, которую приобрела 6 лет назад. Бюджет сможет возместить ей только НДФЛ, перечисленный в казну ее налоговым агентом в 2014, 2015 и 2016 годах.

Проблема в том, что многие срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, который законом не установлен, путают с тем, что подоходный налог из бюджета можно вернуть только максимум за 3 года, которые предшествуют году подачи декларации 3-НДФЛ.

То есть в идеале плательщик должен выбрать такие последние 1 – 3 года, за которые в бюджет с его официальной белой зарплаты поступал налог. Это дает ИФНС основание для выплаты налогового вычета при покупке квартиры.

Сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ при этом значения не имеют, но они должны попадать на год, который идет перед выбранным периодом с белой зарплатой.

к содержанию ↑

Роль белой зарплаты

Разумеется, так называемый срок давности вычета на покупку квартиры может интересовать только тех, кто получает официальную белую зарплату и вообще по закону имеет право на имущественный вычет.

В остальных случаях при приобретении жилья сделать в установленные сроки возврат подоходного налога при покупке квартиры можно только путем официального трудоустройства и не менее 1 года работы в таком статусе. При условии, что налоговый агент (наниматель) добросовестно перечислял с зарплаты приобретателя жилья подоходный налог.

к содержанию ↑

Видео “ Налоговый вычет за квартиру. Юрист отвечает на вопросы зрителей”

При покупке нового жилья государство предоставляет поддержку в виде имущественного вычета. Ей возможно воспользоваться не только за 2020 год, но и тогда, когда приобретение было гораздо раньше.

Условия выплаты средств

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Чтобы воспользоваться правом на вычет, должно быть соблюдено несколько условий:

  • Платить за покупку квартиры, владеть квартирой и обращаться за получением выплаты должен один и тот же человек. Если это не так, права на вычет не будет. Единственное исключение, когда новый владелец является несовершеннолетним лицом. В данной ситуации вычет получат его родители.
  • У данного лица есть неизрасходованная сумма вычета на покупку квартиры. Если до 2014 года он воспользовался этой льготой на любую сумму (даже если не на всю), то больше права на вычет не имеет. Если приобретение было после этой даты, то он имеет право тратить вычет до тех пор, пока общая сумма составит два миллиона рублей. При этом срок давности не применяется.
  • Выплата относится не только к покупке жилья на территории Российской Федерации, но и за её пределами.
  • Воспользоваться льготой можно также и при осуществлении ремонта новой квартиры. При этом в договоре должно быть отмечено, что жильё продавалось без ремонта и должны быть предоставлены документы, подтверждающие произведённую оплату.
  • Пенсионер, как известно, получая пенсию, не платит с неё НДФЛ. Поэтому, купив квартиру, он не будет иметь возможности воспользоваться вычетом, получая зарплату. Ему законом предоставлена возможность, обратившись в налоговую, получить деньги, в сумме выплаченного налога за период в три предыдущих календарных года.
  • Обратиться за вычетом можно без срока давности, но получить компенсацию через налоговую можно только за три последних года. Компенсация из получаемой зарплаты осуществляется по мере выплаты подоходного налога до полного исчерпания.
  • Если для покупки ипотеки использовался материнский капитал, то на его сумму имущественный вычет получить нельзя.
  • При покупке у близких родственников воспользоваться вычетом нельзя.
к содержанию ↑

Закон

Получение вычета регламентируется Налоговым Кодексом. Законодательство предусматривает несколько различных видов вычета.

Фактически в рассматриваемом случае речь идёт о предоставлении льгот по подоходному налогу. Сумма вычета представляет собой величину, на которую уменьшается налогооблагаемая база для начисления и выплаты подоходного налога.

При покупке квартиры предусмотрено два варианта получения:

  • вычет за покупку квартиры;
  • при выплате ипотеки компенсация части суммы, потраченной за проценты.

В первом случае максимальная сумма составляет два миллиона, во втором — три миллиона.

Механизм применения вычета выглядит следующим образом:

  1. Если сумма покупки больше максимальной суммы вычета, берётся последняя величина. Если меньше — учитывается цена покупки.
  2. Согласно действующей ставке подоходного налога определяется то, сколько подоходного налога необходимо заплатить с указанной суммы. Ставка налога составляет 13%. Для получения нужной величины, берём 13% от искомой величины. Результат представляет собой сумму, на которую уменьшается выплата подоходного налога.
  3. После этого подготавливается нужный комплект документов, с которым необходимо обратиться в налоговую инспекцию с целью получения вычета.
  4. Документы рассматриваются и, если решение положительное, то происходит предоставление льготы.

Важно отметить, что деньги покупатель квартиры получает только путём возвращения подоходного налога. Если по каким-то причинам, он не платит этот налог, то получить эти деньги он не сможет, хотя фактически такое право у него есть.

Для получения есть два способа:

  • Получение на свой банковский счёт на основе выплаченного НДФЛ за три предыдущих календарных года.
  • Получение на предприятии из зарплаты. За каждый месяц не берётся подоходный налог, тем самым увеличивается сумма, получаемая на руки. Делается это до тех пор, пока вся сумма предоставленного вычета будет выплачена.

Может быть применён только один из этих способов.

Как получить налоговый вычет у работодателя? Смотрите тут.

к содержанию ↑

Подача документов

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
Предположим, принято решение получить вычет через налоговую. Для того, чтобы произвести оформление, необходимо собрать и предоставить в налоговую следующий комплект документов:
  1. Паспорт (в качестве документа, удостоверяющего личность).
  2. Заявление, где указывается предпочтительный способ получения денег (на банковский счёт или от работодателя).
  3. Если покупатель — это несовершеннолетний ребёнок, потребуется предоставить его свидетельство о рождении.
  4. Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ.
  5. Справка о полученных доходах на работе по форме 2-НДФЛ. Если одновременно человек работает на нескольких местах, потребуется справка с каждого из них.
  6. Код ИНН.
  7. При перечислении налога на банковский счёт налоговой инспекции необходимо предоставить его реквизиты.
  8. Нужно подтвердить право собственности на приобретённое жильё.
  9. Документы, которые подтверждают произведённые выплаты на квартиру.

Здесь есть несколько особенностей. Есть возможность получать вычет на ипотечные проценты. В этом случае за компенсацией можно обращаться ежегодно. При этом необходимо будет предоставить документ о том, сколько денег было выплачено.

Надо учесть, что каждая кредитная выплата обычно направлена и на погашение основной суммы кредита и на выплату процентов. Для того, чтобы разделить оплаченную сумму между ними, нужно получить в банке соответствующую справку.

Документы подаются гражданином по месту регистрации в налоговую инспекцию.

Если сделан выбор о том, чтобы получить льготу по месту работы, предоставляются по месту работы следующие бумаги:

  1. Подтверждение от налоговой о том, что право на вычет действительно имеется.
  2. Документы, подтверждающие выплаты за квартиру.
  3. Подтверждение права собственности на купленное жильё.
  4. Заявление на имя работодателя.

Вычет производится, начиная с месяца, когда в бухгалтерию были поданы документы.

Образец заявления на получение налогового вычета тут.

к содержанию ↑

В ипотеку

При получении вычета за проценты, заявление на получение вычета можно подавать ежегодно. Компенсацию при покупке квартиры можно получить после полной выплаты денег за жильё.

При получении денег на банковский счёт, документы подаются после окончания отчётного года.

Срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет четыре месяца, после чего деньги перечисляются на счёт плательщика.

к содержанию ↑

Онлайн

Оформление возможно через сайт Госуслуги. При этом сначала на нём нужно зарегистрироваться.

В Личном Кабинете нужно заполнить необходимые документы, и, если нужно, прислать сканы тех, которые потребуются дополнительно. Рассмотрение происходит в те же сроки, как и при непосредственном визите в налоговую.

Как написать заявление на отказ от налогового вычета в пользу супруга? Информация здесь.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры? Подробности в этой статье.

к содержанию ↑

Как получить быстрее?

Для того, чтобы ускорить рассмотрение, необходимо оформить документы максимально быстро и без ошибок. В этом случае у налоговой не возникнет дополнительных вопросов и не придётся производить дооформление.

Если речь идёт о получении денег на счёт, имеет смысл подать соответствующий пакет документов уже в январе нового года.

Налоговый вычет поможет сэкономить значительную сумму денег при покупке жилья. Для того, чтобы им воспользоваться, необходимо произвести оформление в соответствии с требованиями законодательства.
к содержанию ↑

На видео о сроках подачи декларации

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
При приобретении объекта жилой недвижимости определенная категория покупателей обретает право на получение налогового вычета. Он представляет собой возврат 13% от уплаченной стоимости.

Однако осуществление этой процедуры предполагает подготовку определенного набора документов, обращение в налоговые органы с заявлением. Важно учитывать сроки, которые соблюдают при обращении за получением вычета.

к содержанию ↑

Возможные проблемы и ошибки

Чтобы не увеличивать срок ожидания получения вычета, следует исключить распространенные ошибки налогоплательщиков:

  • представление неполного пакета документов;
  • ошибки в заполнении заявления;
  • неверное указание сумм или других данных;
  • представление декларации в неправильной форме;
  • отсутствие точного указания на объект налогообложения;
  • опечатки, грамматические и другие ошибки.
В результате, чтобы получить налоговый вычет за приобретение квартиры следует подать декларацию 3-НДФЛ. Срок обращения в налоговую не ограничен давностью. Период ожидания составляет 3-4 месяца, но увеличивается при допущении ошибок.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в данной статьей могла устареть. Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.

Каждый купивший недвижимость, имеет право вернуть часть денег, которые потратил на жилье, ипотеку или участок земли под строительство дома. Это называется налоговый вычет на имущество.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры регламентирует НК РФ, он же определяет, сколько именно денег вы вернете. Перечень имущества, за который положен вычет помимо квартиры, вы найдете в ст.

220.

к содержанию ↑

Получение по месту работы

Когда вы собираетесь получать вычет там, где работаете, то начинать надо с заявления в ИФНС. Вы указываете, что вам нужно уведомление о том, что вы имеете право на налоговый вычет.

К заявлению (в 2-х экземплярах) вы прикладываете опись, копии бумаг на право собственности и сведения о потраченных средствах, которые инспекция проверяет 30 дней. При приеме документов инспектор отмечает день приема на вашем экземпляре заявления.

После проверки вы забираете в ИФНС инспекции документ, в котором сказано, сколько вы потратили на покупку жилья, что это были за траты и реквизиты компании, где вы будете получать вычет. Действует полученный документ 1 год, потом его надо запрашивать заново.

Подтверждение вместе с заявлением вы отдаете в бухгалтерию предприятия, после чего с вас перестают удерживать подоходный налог.

к содержанию ↑

Сумма положенного вычета, примеры расчета

Несколько лет назад, в 2014 году, сумму налогового вычета ограничили 13% с двух миллионов рублей, поскольку с точки зрения государства, для покупки жилья 2 млн. рублей достаточно.

То есть если ваша квартира стоит дороже, вы получите не больше 260 тысяч. Однако если вы купили недвижимость в зарегистрированном браке, и оно признано общим, второй супруг тоже может получить вычет в таком же размере.

Таким образом, вы вернете чуть более полумиллиона.

Вы приобрели однокомнатную квартиру за 1650 тысяч рублей. Налоговый вычет составит 13%

Если вы взяли ипотеку или кредит, то вычет оформляется по процентам. Здесь государство определило максимум в 3 миллиона рублей, ограничив вычет 390 тысячами рублей.

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
При этом получить вычет по процентам не получится, если вы до этого не запрашивали вычет на само жилье. Когда ипотека оформлена на супружескую пару, то на вычет может рассчитывать каждый из супругов.

Размер ваших выплат банку по процентам составил 1800 тысяч рублей. Рассчитываем вычет и получаем:

к содержанию ↑

Какие расходы учитываются при расчете

Когда оформляете вычет на имущество, очень важно правильно учесть расходы. Если вы покупаете участок, на котором строите дом или непосредственно дом, или часть дома, то налоговые органы примут расходы на проектирование, стройматериалы, на здание или участок, на оплату рабочих, а также на коммуникации. В число коммуникаций входят:

  • водопровод;
  • электричество;
  • канализация;
  • газопровод.

Если говорить о квартире, основанием для расчета станут деньги, потраченные непосредственно на покупку и оформление, на стройматериалы, проектирование ремонта и выполнение ремонтных работ. Обратите внимание – траты на достройку (отделку) учитываются, только если в бумагах сказано, что куплено либо недостроенное жилье, либо без отделки.

Расходы на сантехнику, замену отопления или перепланировку квартиры ИФНС не примет.

к содержанию ↑

Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков

  1. Неправильно указана сумма вычета

Для покупки квартиры в ипотеку Вы использовали материнский (семейный) капитал. Стоимость покупки нужно уменьшить на сумму бюджетный средств, согласно п.5 ст.220 НК РФ

  1. Не хватает подтверждающих документов или они оформлены неправильно

Проверяйте, чтобы в каждом документе, который Вы подписываете с продавцом были указаны его паспортные данные, адрес и ИНН.

Тут Вы найдёте весь список документов для возврата налогов.

  1. У Вас имеется задолженность перед бюджетом по налогу

Погасите ее или укажите в заявлении на перечисление налогового вычета сумму за вычетом этой задолженности.

  1. Вы купили квартиру у близкого родственника
  • супруг;
  • родители;
  • братья и сестры;

Вычет за покупку квартиры Вам не положен. Основание — п.5 ст.220 НК РФ, п.2 ст.105.1 НК РФ.

  1. Квартира оформлена на Вас, а деньги за нее перечислил кто-то другой

Вычета не будет, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Это положение не распространяется на случаи перечисления средств супругами, состоящими в зарегистрированном браке.

к содержанию ↑

Что делать при нарушении срока перечисления

Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры могут выйти за пределы установленных рамок по двум причинам. Первая – нарушение сроков налоговым органом.

При наличии полного пакета корректно оформленных документов налогоплательщик вправе рассчитывать на возврат НДФЛ не позднее четырех месяцев после подачи заявления в инспекцию.

Внимание! Если по истечении данного срока деньги переведены не были, гражданин вправе в суде требовать их уплаты, а также начисленных процентов за каждый день просрочки.

Ко второй причине относятся ошибки, допущенные заявителем. Срок проверки декларации может быть увеличен при выявлении ошибок в ее заполнении, неточностей в произведенных гражданином расчетах или при нехватке сведений.

В таком случае инспектор может запросить новые данные или уточнить ранее предоставленные. Задачей налогоплательщика является оперативное предоставление в налоговую необходимых сведений во избежание вынесения отрицательного решения по итогу камеральной проверки.

к содержанию ↑

Как вернуть сумму НДС с покупки квартиры

Прежде чем изучать основную информацию, определимся с ключевыми терминами. Возмещение НДС – это возврат налога на добавленную стоимость юридическим лицом.

К покупке квартиры гражданами этот термин не имеет никакого отношения. Поэтому задача вернуть НДС с покупки квартиры звучит не совсем корректно.

Правильно говорить «возврат НДФЛ за покупку квартиры». Именно возврат НДФЛ мы рассмотрим далее в статье.

Дополнительно нам понадобятся специальные налоговые термины:

ВАЖНО! Если указать неправильное название налога, то деньги не возвращаются. Считается, что документы заполнены некорректно. Поэтому очень важно с самого начала оформлять возврат по НДФЛ, а не по НДС.

к содержанию ↑

Сколько денег вернет государство

Индивидуальный размер рассчитывается по фактическим расходам, но в пределах максимальных лимитов.

Чтобы рассчитать, сколько денег возвращается за покупку квартиры в вашем конкретном случае, нужно:

  • взять договор покупки и все платежные документы к нему;
  • посчитать фактические расходы по ДКП — сколько отдали за жилье;
  • если потрачено больше 2 миллионов, берем 2 миллиона, если меньше – берем расходы по договору покупки;
  • умножить эту сумму на 0,13 – полученное число и будет суммой денег, которую можно будет получить на руки из бюджета.

Примеры расчета возврата денег (не НДС) смотрите ниже в таблице:

Есть нюансы расчета – при ипотеке, для пенсионеров и при общей собственности супругов. Их рассмотрим ниже.

к содержанию ↑

Пенсионеру

Пенсионер вправе вернуть НДФЛ (не НДС) только если он уплачивает его в бюджет. Налогом облагается не только зарплата, но и сдача своего имущества в аренду и даже продажа своего имущества. Иными словами, если вы заплатили в предыдущем периоде налог 13% в бюджет – вы имеете право его вернуть, несмотря на пенсионный статус.

Для пенсионеров установлен особый период возврата – 3 года до даты покупки квартиры. Если вы купили квартиру в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ за 2018, а также 2015, 2016 и 2017 годы – если в это время в бюджет был перечислен налог с любого вашего дохода.

ВНИМАНИЕ! Пенсии не облагаются НДФЛ, поэтому их нельзя принимать в расчет при исчислении доходов в налоговом периоде. НДС пенсии тоже не облагаются, возврат по этому налогу вообще не касается граждан.

к содержанию ↑

Супругам

Если квартира куплена в общую собственность в браке, то максимальный вычет увеличивается с 2 до 4 миллионов. Супруги вправе распределить его между собой так, как им выгодно. Если муж работает, а жена находится в декрете (получает только пособие), то выгоднее оформить весь вычет на мужа – т.к. у него идет налогооблагаемая зарплата.

Вычет распределяется по заявлению супругов. Скачайте образец и чистый бланк для заполнения.

к содержанию ↑

Пошаговая инструкция по возврату

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
Заниматься получением возврата по НДФЛ (не НДС) можно на следующий год после сделки с покупкой жилья. Купили в 2020 – подавайте бумаги в 2020. При этом вернуть деньги можно за год, в котором прошла покупка квартиры, и далее за будущие периоды.

Ниже рассмотрим подробнее по шагам возврат денег за покупку квартиры.

к содержанию ↑

ШАГ 1. Собираем документы

  • выписку из ЕГРН на квартиру;
  • квартира куплена на вторичке – ДКП;
  • квартира приобретена по долевой застройке – ДДУ + обязательно акт приемки;
  • бумаги об оплате: банковские выписки (если оплачивали безналом), расписки (при расчетах наличными);
  • если заявляете возврат расходов на ремонт – подтверждающая документация о ремонте (договоры, сметы, акты, чеки, квитанции);
  • супругам – свидетельство о браке;
  • паспорт налогоплательщика;
  • справка о доходах за год – форма 2-НДФЛ, оформляется работодателем.

На основании собранных документов заполняется декларация 3-НДФЛ. Скачайте бланк новой декларации для квартир, купленных в 2018 году.

Наконец, когда все документы собраны, а декларация заполнена, нужно заполнить заявление о возврате. Бланк загрузите по этой ссылке.

Никаких документов, связанных с вычетом по НДС для юридических лиц, заполнять и представлять не нужно.

Автор статьи
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
Следующая
Судебная практикаЧто такое земли общего пользования и что грозит за самовольный захват этих территорий?

Добавить комментарий

Adblock
detector